Gli strumenti considerati tracciabili sono quelli che permettono di ricostruire il pagamento e di identificarne la provenienza, il destinatario, la data e l'importo.
Di solito, tra gli strumenti tracciabili troviamo:
bonifico bancario o postale;
assegno bancario o circolare non trasferibile;
carta di debito, carta di credito o carta prepagata;
pagamento tramite POS;
strumenti elettronici di pagamento;
versamenti o pagamenti effettuati tramite conto corrente bancario o postale intestato all’associazione.
L'obiettivo è permettere controlli efficaci da parte dell’Amministrazione finanziaria e ricostruire in modo corretto le movimentazioni dell’ente.